２００７年３月１６日，十屆全國人民代表大會第五次會議表決通過了《中華人民共和國物權(quán)法》，并將自今年１０月１日起施行。這部法律從１９９３年起草到今年正式頒布，耗時(shí)１４年，歷經(jīng)三屆人大８次審議，是我國立法史上審議次數(shù)最多的法律。物權(quán)法的頒布實(shí)施，對我國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)、和諧社會的構(gòu)建和法治建設(shè)等將會起到非常重要的作用。
一、物權(quán)法的主要內(nèi)容和意義
（一）主要內(nèi)容。
物權(quán)法調(diào)整物權(quán)關(guān)系，主要回答三個(gè)問題：一是“物”是誰的，也就是說，誰是物的主人；二是權(quán)利人對物享有哪些權(quán)利，他人承擔(dān)什么樣的義務(wù)；三是怎樣保護(hù)物權(quán)，侵害他人物權(quán)的要承擔(dān)哪些民事責(zé)任。大致而言，物權(quán)法的第二編“所有權(quán)”回答的是第一個(gè)問題；第三編“用益物權(quán)”、第四編“擔(dān)保物權(quán)”和第五編“占有”回答的是第二個(gè)問題；第一編的第三章“物權(quán)的保護(hù)”回答的是第三個(gè)問題；其他部分則是關(guān)于基本原則和制度的規(guī)定。
（二）意義。
１、物權(quán)法是促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)之法。
物權(quán)法是調(diào)整財(cái)產(chǎn)的歸屬和利用關(guān)系的法，解決的是財(cái)產(chǎn)歸誰所有、如何取得和怎么利用物權(quán)的問題，換句話說，物權(quán)法的主要作用在于“定分止?fàn)?，物盡其用”。物權(quán)法的這一特性正符合市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求——產(chǎn)權(quán)明晰、公平競爭。因此，物權(quán)法的頒布實(shí)施將極大地促進(jìn)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
２、物權(quán)法是構(gòu)建和諧社會之法。
財(cái)產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系不清是產(chǎn)生社會糾紛的主要原因之一。物權(quán)法明確界定了各種產(chǎn)權(quán)關(guān)系，如鄰居之間的相鄰權(quán)關(guān)系、業(yè)主之間的建筑物區(qū)分所有權(quán)關(guān)系、農(nóng)民與集體經(jīng)濟(jì)組織之間的土地承包經(jīng)營關(guān)系等；同時(shí)，物權(quán)法平等保護(hù)人民群眾改革開放以來通過合法經(jīng)營、誠實(shí)勞動積累的財(cái)富，這一舉措具有示范效應(yīng)，將鼓勵(lì)人民群眾積極、努力地創(chuàng)造更多的財(cái)富，從而提高人民群眾的生活水平，促進(jìn)社會和諧。
３、物權(quán)法是推進(jìn)法制建設(shè)之法。
物權(quán)法的制定是我國法制建設(shè)取得的重大成就，具有里程碑意義。這部法律解決了財(cái)產(chǎn)關(guān)系領(lǐng)域最基本的問題——財(cái)產(chǎn)的歸屬、利用和保護(hù)問題，它與先前制定實(shí)施的合同法、知識產(chǎn)權(quán)法、繼承法一道，共同構(gòu)成了我國完整的財(cái)產(chǎn)法體系，為將來制定民法典奠定了良好的基礎(chǔ)。這部法律有利于保護(hù)人民的財(cái)產(chǎn)權(quán)，有利于加強(qiáng)政府和政府部門依法行政的意識，減少、防止強(qiáng)行征收土地、強(qiáng)制拆遷房屋等違法行政行為的發(fā)生，從而推進(jìn)國家法治建設(shè)。
二、物權(quán)法的特點(diǎn)內(nèi)容和意義
由于物權(quán)法規(guī)定的是財(cái)產(chǎn)（特別是不動產(chǎn)）的歸屬和利用關(guān)系，因此與合同法、知識產(chǎn)權(quán)法、公司法等其他民事法律相比，它和一個(gè)國家的政治、經(jīng)濟(jì)制度和歷史、法律傳統(tǒng)有著更為緊密的聯(lián)系，帶有濃厚的固有性和本土色彩。因此，我國物權(quán)法具有很強(qiáng)的中國特色。
（一）規(guī)定國家所有權(quán)、集體所有權(quán)和私人所有權(quán)的所有權(quán)立法結(jié)構(gòu)，是物權(quán)法最基本的中國特色。
在各國的物權(quán)立法中，對于所有權(quán)的結(jié)構(gòu)，一般都不加區(qū)分，就是規(guī)定所有權(quán)，只是按所有物分為不動產(chǎn)所有權(quán)和動產(chǎn)所有權(quán)。而我國５０多年的社會主義建設(shè)實(shí)踐中，財(cái)產(chǎn)關(guān)系領(lǐng)域始終存在著三種所有權(quán)：國家所有權(quán)、集體所有權(quán)和私人所有權(quán)。不論是建國初期的新民主主義社會時(shí)期，還是社會主義初級階段實(shí)行改革開放的今天，即使是在“文革”時(shí)期，也無法全部根除私人所有權(quán)，仍然是國家所有權(quán)、集體所有權(quán)和私人所有權(quán)并存。物權(quán)法是國家財(cái)產(chǎn)關(guān)系的基本法，在規(guī)定所有權(quán)制度的時(shí)候，必然要反映社會經(jīng)濟(jì)狀況的現(xiàn)實(shí)，反映國家所有制的現(xiàn)實(shí)。物權(quán)法對三種所有權(quán)的規(guī)定，所反映的就是我國經(jīng)濟(jì)制度的中國特色。
（二）最大限度地妥善處理農(nóng)村土地權(quán)利制度和對農(nóng)民合法權(quán)益的保護(hù)，是物權(quán)法顯著的中國特色。
我國農(nóng)村的土地權(quán)利問題，是建國以來一直著力探索解決的重大問題之一。改革開放以來，我國農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)面貌發(fā)生了很大變化，農(nóng)村土地權(quán)利問題也取得了重大進(jìn)展，形成了具有中國特色的農(nóng)村土地權(quán)利制度體系。物權(quán)法對我國農(nóng)村土地權(quán)利體系的規(guī)定，可以簡單概括為“一權(quán)帶三權(quán)”：“一權(quán)”，就是農(nóng)村土地的集體所有權(quán)；“三權(quán)”，就是基于農(nóng)村土地集體所有而產(chǎn)生的土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地使用權(quán)和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村建設(shè)用地使用權(quán)。這種獨(dú)具特色的農(nóng)村土地權(quán)利制度，是從我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和農(nóng)村社會生活中產(chǎn)生出來的，是任何一個(gè)國家的物權(quán)法都沒有的物權(quán)制度，具有鮮明的中國社會主義特色。
（三）突出對國有資產(chǎn)的保護(hù)，專門規(guī)定了保護(hù)國有資產(chǎn)、防止國有資產(chǎn)流失的法律措施，是物權(quán)法的另一個(gè)中國特色。
鑒于現(xiàn)實(shí)生活中，國有資產(chǎn)受到的侵害最為嚴(yán)重，物權(quán)法從多方面強(qiáng)化了對國有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)，規(guī)定了諸多保護(hù)性條文。而在西方各國的物權(quán)法中，都找不到保護(hù)國有資產(chǎn)、防止國有資產(chǎn)流失這樣的規(guī)定。這是因?yàn)槲覈怯兄袊厣纳鐣髁x國家，實(shí)行的是“以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展”的基本經(jīng)濟(jì)制度。只有堅(jiān)持“公有制為主體”，才能保護(hù)我國的社會主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，保障我國的社會主義發(fā)展方向。在物權(quán)法這一上層建筑上，堅(jiān)持“公有制為主體”就主要體現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)和強(qiáng)化對國有資產(chǎn)的保護(hù)。因此，我國物權(quán)法中的這些規(guī)定鮮明地體現(xiàn)了我國物權(quán)法的社會主義性質(zhì)和社會主義特色。
（四）對建筑物權(quán)利加以特別保護(hù)，充分體現(xiàn)了我國現(xiàn)實(shí)的不動產(chǎn)權(quán)屬的實(shí)際狀況和對權(quán)利人的法律保護(hù)。
物權(quán)法在確立我國的建筑物權(quán)利中，規(guī)定了許多適合中國國情的規(guī)定：首先，物權(quán)法借鑒各國建筑物區(qū)分所有權(quán)制度，經(jīng)過適當(dāng)改造，形成了具有特色的我國城市居民建筑物所有權(quán)制度，即“業(yè)主的建筑物區(qū)分所有權(quán)”。其次，物權(quán)法第２０條特別規(guī)定了商品房期房買賣合同的預(yù)告登記制度。預(yù)告登記后，未經(jīng)買方同意，賣方處分該房屋的，不發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移的效力。通過這一制度，能較好地保護(hù)商品房買賣中處于弱勢的購房人的合法權(quán)益不受房地產(chǎn)開發(fā)商的侵犯，防止出現(xiàn)房地產(chǎn)開發(fā)商“一房二賣”等違約行為。這兩項(xiàng)制度，并不是我國以前就有的，而是借鑒其他國家成熟的立法經(jīng)驗(yàn)設(shè)立的。但物權(quán)法在規(guī)定這些制度時(shí)，都認(rèn)真地考察了我國社會的具體情況，結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行了改造，使之成為具有中國特色的制度。
三、物權(quán)法對金融企業(yè)的影響
對于金融企業(yè)來說，物權(quán)法在維護(hù)金融交易安全、保護(hù)金融資產(chǎn)、豐富金融資源、降低金融風(fēng)險(xiǎn)等方面將發(fā)揮重要作用。尤其是物權(quán)法中的擔(dān)保物權(quán)制度以及不動產(chǎn)登記制度，與金融企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范有著極其密切的關(guān)系。據(jù)報(bào)道，實(shí)踐中，擔(dān)保物權(quán)的９０％以上與金融直接相關(guān)，而金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中，擔(dān)保貸款的比重又占到了８２％。因此建立完善的擔(dān)保物權(quán)制度和統(tǒng)一、高效、低成本的擔(dān)保登記制度，對于保護(hù)金融資產(chǎn)、降低金融交易的成本和風(fēng)險(xiǎn)有著重要的作用。
從我行的實(shí)際情況來看，我行９０％以上的貸款對象都是農(nóng)業(yè)中小企業(yè)，其中的大部分企業(yè)要么不動產(chǎn)少，要么不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清、位置偏僻、價(jià)值不高或變現(xiàn)能力差。因此，我行的業(yè)務(wù)發(fā)展中也普遍存在擔(dān)保難的問題，并且具有我行自身的特點(diǎn)。
與１９９５年頒布實(shí)施的擔(dān)保法相比，物權(quán)法的擔(dān)保物權(quán)部分進(jìn)行了許多改進(jìn)、完善和創(chuàng)新。主要表現(xiàn)在：擴(kuò)大了動產(chǎn)擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍，并在原則上建立了統(tǒng)一的不動產(chǎn)登記制度。
（一）擴(kuò)大了動產(chǎn)擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍。
１、發(fā)展動產(chǎn)擔(dān)保的必要性。
首先，發(fā)展動產(chǎn)擔(dān)保是我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。受法律制度和銀行經(jīng)營理念的約束，我國目前的融資擔(dān)保過分依賴于不動產(chǎn)擔(dān)保，在一定程度上影響了經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。一是加劇了擔(dān)保資源的稀缺程度，使融資環(huán)境尤其是貸款環(huán)境更加緊張；二是企業(yè)融資高度依賴不動產(chǎn)擔(dān)保，刺激了房地產(chǎn)價(jià)格的上漲；三是金融依賴房地產(chǎn)，房地產(chǎn)成為銀行的主要間接資產(chǎn)，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)；四是缺少不動產(chǎn)的中小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營者貸款難，其發(fā)展受到制約；五是城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間由于房地產(chǎn)價(jià)格的差距加大，融資能力差距加大，不利于中小城市和廣大農(nóng)村獲得充分的發(fā)展資金。
其次，發(fā)展動產(chǎn)擔(dān)保是融資擔(dān)保實(shí)踐的需要和現(xiàn)實(shí)的選擇。目前我國企業(yè)動產(chǎn)價(jià)值約為２０萬億元，已經(jīng)是企業(yè)不動產(chǎn)價(jià)值的２．４倍左右。而我國動產(chǎn)擔(dān)保制度薄弱，動產(chǎn)擔(dān)保物范圍太窄，導(dǎo)致動產(chǎn)擔(dān)保資源不能被充分利用。據(jù)人民銀行去年初步估算，由于擔(dān)保法和登記制度的限制，我國約有價(jià)值１６萬億元的企業(yè)和農(nóng)戶動產(chǎn)（主要是存貨、應(yīng)收賬款、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)等）無法用于信貸擔(dān)保。如果按照５０％的貸款折扣率計(jì)算，這些動產(chǎn)原本可以擔(dān)保生成約８萬億元的貸款，相當(dāng)于我國金融機(jī)構(gòu)三年的新增貸款額。因此，如果擔(dān)保制度的設(shè)計(jì)仍然停留于不動產(chǎn)，既不現(xiàn)實(shí)也不科學(xué)。當(dāng)前，中國金融發(fā)展面臨金融創(chuàng)新少、金融資源不足的問題，與我國動產(chǎn)擔(dān)保制度薄弱有很大的關(guān)系。
就我行情況來看，我行貸款企業(yè)的資產(chǎn)大部分也是存貨（倉庫儲存的糧食等）、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)（農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)原料、輔料以及承包的土地、林地等）以及應(yīng)收賬款。這些財(cái)產(chǎn)能不能抵押、如何抵押，也一直是困擾我行擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)開展的一個(gè)難題。以庫存糧食為例，根據(jù)擔(dān)保法的要求，抵押物必須特定化，不能隨時(shí)變動，而糧食企業(yè)有價(jià)值的主要資產(chǎn)一般來說就是庫存糧食，經(jīng)營的對象也是庫存糧食。因此，實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)這樣的兩難境地：如果將庫存糧食特定化，然后抵押，不允許企業(yè)買賣流動，那么企業(yè)的正常經(jīng)營就難以開展；如果允許企業(yè)可以輪換糧食，那么抵押物沒有特定化，設(shè)定的抵押權(quán)是否有效不可知，銀行貸款安全又成了問題。
２、物權(quán)法在動產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)方面的創(chuàng)新。
與擔(dān)保法相比，在物權(quán)法中，可用于擔(dān)保的動產(chǎn)范圍擴(kuò)大了：
第一，第１７９條第（五）項(xiàng)規(guī)定：正在建造的建筑物、船舶、飛行器可以抵押。９５年的擔(dān)保法規(guī)定：正在建造的船舶、飛行器不得抵押；正在建造的建筑物可以抵押，但貸款只能用于建筑物的建造。而物權(quán)法取消了這些限制性規(guī)定，并且以正在建造的建筑物抵押貸款的，法律也不再強(qiáng)行規(guī)定貸款用途必須用于建筑物的繼續(xù)建造。
第二，第１７９條第（七）項(xiàng)規(guī)定：法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)可以抵押。９５年的擔(dān)保法規(guī)定：依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)才可抵押，意味著那些法律、行政法規(guī)既沒有規(guī)定不得抵押，又沒規(guī)定可以抵押的財(cái)產(chǎn)都不能抵押。物權(quán)法則允許此類財(cái)產(chǎn)抵押，由一般禁止修改為一般許可，從而將實(shí)踐中可能出現(xiàn)的、法律沒明文規(guī)定是否能抵押的財(cái)產(chǎn)都納入到了抵押物的范圍。
第三，第１８１條規(guī)定：經(jīng)營者可以用現(xiàn)有的以及將來擁有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品抵押。本條規(guī)定屬于制度創(chuàng)新，規(guī)定的是擔(dān)保法中沒有的制度——?jiǎng)赢a(chǎn)浮動抵押，將擔(dān)保人一定時(shí)間內(nèi)擁有和可能擁有的、不斷浮動變化的動產(chǎn)列為了可抵押物，在保證經(jīng)營者的日常經(jīng)營正常開展的基礎(chǔ)上，極大拓寬了動產(chǎn)抵押物的范圍。
第四，第２２２條第（四）項(xiàng)規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓的基金份額可以質(zhì)押?；鹗俏覈┠曩Y本市場上發(fā)展出來的新的投資品種，基金份額也成為我國不少企業(yè)和個(gè)人擁有的重要財(cái)產(chǎn)。物權(quán)法適應(yīng)形勢的發(fā)展，明確規(guī)定可轉(zhuǎn)讓的基金份額可以質(zhì)押，進(jìn)一步擴(kuò)大了質(zhì)押物的范圍，有利于豐富企業(yè)和個(gè)人的融資工具。
第五，第２２２條第（六）項(xiàng)規(guī)定：應(yīng)收賬款可以質(zhì)押。在世界大多數(shù)國家，應(yīng)收賬款是最重要的動產(chǎn)擔(dān)保品，尤其是對中小企業(yè)。從我國經(jīng)濟(jì)生活的實(shí)際情況看，中小企業(yè)的實(shí)物財(cái)產(chǎn)，如房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等相對來說比較少，或者價(jià)值比較低，符合擔(dān)保法規(guī)定的融資擔(dān)保工具比較少。據(jù)報(bào)道，中小企業(yè)６０％以上的資產(chǎn)為應(yīng)收賬款，法律不支持應(yīng)收賬款融資造成的沉淀資本高達(dá)５．５萬多億元。雖然，我國部分銀行也嘗試開展了應(yīng)收賬款質(zhì)押，比如出口退稅質(zhì)押。出口退稅屬于企業(yè)的應(yīng)收賬款的一種，出口退稅質(zhì)押就是進(jìn)出口企業(yè)以國家稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的應(yīng)退稅未退稅證明為憑證向銀行申請質(zhì)押貸款。由于擔(dān)保法沒有明確規(guī)定出口退稅的權(quán)利是否可以質(zhì)押，也沒有明確相應(yīng)的質(zhì)押登記機(jī)關(guān)，使得銀行的權(quán)利是否構(gòu)成質(zhì)押權(quán)缺乏法律根據(jù)，銀行貸款安全存在不小的法律風(fēng)險(xiǎn)。雖然０４年最高人民法院以司法解釋的形式肯定了出口退稅質(zhì)押的效力，但物權(quán)法的頒布使得這一質(zhì)押形式具有了更高的、法定的效力。因此，物權(quán)法明確將應(yīng)收賬款納入了擔(dān)保物的范圍，也就明確了在包括出口退稅在內(nèi)的應(yīng)收賬款上設(shè)定的質(zhì)押權(quán)的合法有效性，這對緩解中小企業(yè)融資難將會起到很好的作用。
動產(chǎn)擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍的擴(kuò)大對于我行同樣是個(gè)利好，比如，我行部分分行實(shí)踐中嘗試開展的倉儲糧食抵押貸款。由于貸款企業(yè)倉儲的糧食經(jīng)常買進(jìn)、賣出，抵押物無法特定，而擔(dān)保法不承認(rèn)動產(chǎn)浮動抵押，導(dǎo)致大家對設(shè)置的抵押權(quán)是否有效心存疑慮。物權(quán)法則明確規(guī)定了動產(chǎn)浮動抵押制度，也就是承認(rèn)了上述做法的有效性，從而對我行相關(guān)業(yè)務(wù)的開展有很大的促進(jìn)作用。
（二）原則上統(tǒng)一了不動產(chǎn)登記制度。
企業(yè)融資難、融資成本高除了動產(chǎn)擔(dān)保制度薄弱的原因外，現(xiàn)行抵押登記制度存在的不足也是一個(gè)重要原因，比如說：登記機(jī)構(gòu)分散，還有些權(quán)利找不到登記機(jī)構(gòu)，登記信息查閱困難，登記收費(fèi)過高等。物權(quán)法在第二章第一節(jié)專門規(guī)定了“不動產(chǎn)登記”，確立了不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度，第１３條和第２２條還專門規(guī)定：禁止實(shí)踐中出現(xiàn)的登記機(jī)構(gòu)給登記設(shè)置門檻、亂收費(fèi)等行為。統(tǒng)一、高效、低成本的不動產(chǎn)登記制度有利于當(dāng)事人辦理物權(quán)登記，降低雙方的交易成本，提高擔(dān)保的可靠性，保護(hù)交易安全和交易秩序。當(dāng)然，物權(quán)法還只是對不動產(chǎn)統(tǒng)一登記制度做了原則性的規(guī)定，具體的內(nèi)容有待出臺《不動產(chǎn)統(tǒng)一登記法》明確。
四、要進(jìn)一步加強(qiáng)對物權(quán)法的學(xué)習(xí)、研究
物權(quán)法的頒布實(shí)施是我們政治、經(jīng)濟(jì)生活中的一件大事，與我行的工作和個(gè)人的生活都是息息相關(guān)的，因此，各級行、總行有關(guān)部室應(yīng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，提高對物權(quán)法重要性的認(rèn)識，學(xué)習(xí)和了解物權(quán)法的一些基本概念和重要的原則、制度。
物權(quán)法中關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定，與我行的客戶營銷、信貸業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防控等許多業(yè)務(wù)有著直接、緊密的聯(lián)系。需注意的是，出于現(xiàn)階段各種利益關(guān)系的衡量和我國立法技術(shù)的傳統(tǒng)習(xí)慣，物權(quán)法雖然對擔(dān)保物權(quán)的大多數(shù)問題做了規(guī)定，但也存在規(guī)定過于原則或不盡合理的問題，有待今后的立法或司法解釋進(jìn)一步明確。概括來講，物權(quán)法關(guān)于擔(dān)保物權(quán)的規(guī)定有以下兩方面的問題需要注意：
（一）有些財(cái)產(chǎn)物權(quán)法禁止抵押，但又有例外或留有制度口子。
宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)。在物權(quán)法的制定過程中，對于農(nóng)民的宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)是否應(yīng)該規(guī)定為可抵押的財(cái)產(chǎn)，存在不同的看法。法學(xué)界和經(jīng)濟(jì)學(xué)界的主流觀點(diǎn)認(rèn)為：宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)是農(nóng)民擁有的最有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，也是農(nóng)民借以融資的最大宗財(cái)產(chǎn)。允許宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，有助于農(nóng)民致富；反之，會使農(nóng)民融資難的問題更突出，不利于農(nóng)村和農(nóng)民的發(fā)展。同時(shí)，禁止或限制宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，在法律上缺乏正當(dāng)性。而以勞動和社會保障部、國土資源部為代表的觀點(diǎn)則認(rèn)為：我國農(nóng)村的社會保障體系尚未建立，允許宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，可能導(dǎo)致眾多農(nóng)民流離失所和土地過分集中，影響農(nóng)村的土地制度和社會穩(wěn)定，因此，物權(quán)法不應(yīng)將宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)列為可抵押的財(cái)產(chǎn)。最終物權(quán)法基本采納了后一種觀點(diǎn)，即禁止宅基地使用權(quán)和土地承包經(jīng)營權(quán)抵押，但又開了一個(gè)口子——第１８０條規(guī)定：以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等非家庭承包方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)可以抵押，除此之外的其他土地承包經(jīng)營權(quán)不得抵押；第１８４條第（二）項(xiàng)規(guī)定：法律規(guī)定宅基地使用權(quán)可以抵押的除外。實(shí)踐中，廣東省在２００５年就出臺《集體建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理辦法》，就宅基地使用權(quán)的流轉(zhuǎn)、抵押進(jìn)行了試點(diǎn)；在２００７年廣東省的“兩會”期間，廣東省國土資源廳提出議案進(jìn)一步明確，在“一戶一宅”原則的前提下，廣東農(nóng)民的宅基地和農(nóng)村住宅可以轉(zhuǎn)讓、出租、抵押，但不得改變宅基地和住宅用途。因此，物權(quán)法在禁止宅基地使用權(quán)抵押的原則下，又為以后頒布的法律對此做出調(diào)整留了個(gè)口子，以適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，實(shí)現(xiàn)了立法的現(xiàn)實(shí)性和前瞻性的有效結(jié)合。
（二）有些財(cái)產(chǎn)物權(quán)法明確規(guī)定可以抵押、質(zhì)押，但實(shí)踐中如何結(jié)合我行業(yè)務(wù)情況防控風(fēng)險(xiǎn)，還有待探索解決。
１、動產(chǎn)浮動抵押。物權(quán)法第１８１條規(guī)定了動產(chǎn)浮動抵押制度。所謂浮動抵押，是英國首創(chuàng)的一種擔(dān)保制度，是指企業(yè)以全部財(cái)產(chǎn)或部分財(cái)產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保，該財(cái)產(chǎn)的總價(jià)值隨著企業(yè)自由經(jīng)營流轉(zhuǎn)而增減，只有在合同約定或者法律規(guī)定的事由發(fā)生時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值才能確定的一種抵押。它的核心就在于抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的浮動性，而我國傳統(tǒng)抵押制度的特性恰恰在于強(qiáng)調(diào)抵押財(cái)產(chǎn)的特定化。值得注意的是，物權(quán)法規(guī)定的動產(chǎn)浮動抵押制度，只是部分借鑒和引進(jìn)了浮動抵押制度，與國外相比，有兩個(gè)特點(diǎn)：第一，抵押物范圍窄。抵押物只是動產(chǎn)，而且僅限于抵押人的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和成品等動產(chǎn)，不包括其他動產(chǎn)、不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和應(yīng)收賬款等；第二，抵押人范圍更廣。國外法一般強(qiáng)調(diào)抵押人只能是公司，甚至是只能是股份公司。而我國物權(quán)法將抵押人的范圍擴(kuò)大為所有類型的企業(yè)（包括公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、“三資企業(yè)”等）、個(gè)體戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者。擴(kuò)大抵押人范圍的主要目的在于解決中小企業(yè)、個(gè)人經(jīng)營者融資難的問題。
需要注意的是，物權(quán)法規(guī)定動產(chǎn)浮動抵押，對加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)良好機(jī)遇，但同時(shí)也潛含了不小的風(fēng)險(xiǎn)。浮動抵押的主要優(yōu)點(diǎn)在于：第一，抵押物的浮動性擴(kuò)大了抵押物范圍，增加了抵押人的擔(dān)保能力；第二，對于抵押人而言，浮動抵押使抵押人既能融通資金，又對其經(jīng)營活動不產(chǎn)生任何影響和妨礙，抵押人實(shí)際上獲得了雙重利益；第三，浮動抵押的設(shè)定手續(xù)簡便，只需要登記浮動抵押合同即可，無須也無法對抵押人用于抵押的財(cái)產(chǎn)分別做登記。比如，以全部財(cái)產(chǎn)抵押的，可以登記為“以現(xiàn)有或?qū)⒂械娜縿赢a(chǎn)抵押”；以部分財(cái)產(chǎn)抵押的，可以登記為“以現(xiàn)有或?qū)⒂械臋C(jī)器設(shè)備、產(chǎn)成品抵押”等。但對這一制度的固有缺陷可能導(dǎo)致我行貸款利益受損的后果也應(yīng)當(dāng)高度重視：第一，只有在合同約定或法律規(guī)定事由出現(xiàn)時(shí)，也就是出現(xiàn)第１９６條規(guī)定情形時(shí)，抵押物的具體范圍才能最終確定，這就給我行在簽訂抵押合同時(shí)預(yù)測抵押物的價(jià)值，確定相應(yīng)貸款額度帶來困難；第二，浮動抵押設(shè)定后，抵押人有自由處分抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，流出抵押人的財(cái)產(chǎn)就自動退出抵押物的范圍，正如物權(quán)法第１８９條規(guī)定的那樣：浮動抵押權(quán)登記設(shè)定后，仍不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價(jià)款并取得抵押物的買受人。也就是說，在合同約定或法律規(guī)定事由出現(xiàn)前，抵押人賣出的財(cái)產(chǎn)都不屬于浮動抵押物。這樣的話，浮動抵押權(quán)的登記可以說是形同虛設(shè)，也很難避免抵押人故意通過處分財(cái)產(chǎn)逃避我行貸款債權(quán)。
可以說，物權(quán)法規(guī)定的動產(chǎn)浮動抵押制度是一柄雙刃劍，使用不當(dāng)?shù)脑?，很可能影響我行貸款安全。對此，我們應(yīng)當(dāng)根據(jù)我行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況，研究、分析如何將動產(chǎn)浮動抵押與我行目前實(shí)行的特定財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押、企業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵質(zhì)押等方式結(jié)合起來靈活運(yùn)用。使其既能擴(kuò)大貸款人的融資擔(dān)保能力，又不致于影響我行貸款安全。比如說，可以根據(jù)物權(quán)法第１９６條第（三）項(xiàng)的規(guī)定，深入研究如何通過抵押合同的事先約定，預(yù)設(shè)各種條款，禁止或限制貸款人不正當(dāng)出售財(cái)產(chǎn)的行為，從而在不影響貸款人正常經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對貸款人的監(jiān)管，防止其逃避貸款債務(wù)。
２、應(yīng)收賬款質(zhì)押。所謂“應(yīng)收賬款”是個(gè)會計(jì)學(xué)概念，而不是個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆▽W(xué)概念，一般指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)或許可他人使用企業(yè)資產(chǎn)而形成的債權(quán)，它預(yù)期地將導(dǎo)致一定的現(xiàn)金流入企業(yè)。由此而形成的是一般債權(quán)。應(yīng)收賬款主要是一個(gè)會計(jì)學(xué)上的概念，在法律上包括哪些具體內(nèi)容、實(shí)踐中怎么去登記，物權(quán)法都沒有或者只有原則性的規(guī)定，這就需要我們結(jié)合實(shí)際，借鑒有關(guān)銀行好的做法和經(jīng)驗(yàn)，研究如何防范貸款企業(yè)偽造合同、賬款付款人拒絕付款等可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并隨時(shí)關(guān)注最高人民法院和人民銀行可能出臺的司法解釋和制度規(guī)定，從而制定出切實(shí)可行的制度辦法來指導(dǎo)我行應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)有效發(fā)展。
總之，物權(quán)法是對憲法關(guān)于我國基本經(jīng)濟(jì)制度和國家、集體、個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利規(guī)定的具體落實(shí)，并且與合同法、公司法、土地管理法、城市房地產(chǎn)管理法、農(nóng)村土地承包法等法律法規(guī)有著緊密聯(lián)系，因此，各級行、總行各部室應(yīng)當(dāng)結(jié)合我行業(yè)務(wù)實(shí)際，聯(lián)系有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究物權(quán)法，注重消化吸收，并在工作中積極落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)既支持新農(nóng)村建設(shè)，又促進(jìn)我行業(yè)務(wù)有效發(fā)展的“雙贏”局面。
